河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳
關(guān)于印發(fā)《河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳專項(xiàng)
資金績效評價管理辦法》的通知
豫建財〔2016〕27號
廳機(jī)關(guān)各處(室),廳直屬各單位:
為全面加強(qiáng)和規(guī)范我廳專項(xiàng)資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預(yù)〔2011〕285號)、《河南省省級財政專項(xiàng)資金管理辦法》(豫政〔2014〕16號)、《河南省財政支出績效評價試行辦法》(豫財預(yù)〔2010〕138號)及相關(guān)法律、法規(guī),制定《河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳專項(xiàng)資金績效評價管理辦法》,現(xiàn)予以印發(fā),請認(rèn)真執(zhí)行。
附件:河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳專項(xiàng)資金績效評價管理辦法
2016年9月2日
附 件
河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳
專項(xiàng)資金績效評價管理辦法
為全面加強(qiáng)和規(guī)范我廳專項(xiàng)資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預(yù)〔2011〕285號)、《河南省省級財政專項(xiàng)資金管理辦法》(豫政〔2014〕16號)、《河南省財政支出績效評價試行辦法》(豫財預(yù)〔2010〕138號)及相關(guān)法律、法規(guī),制定本辦法。
第一條 專項(xiàng)資金是財政撥付的指定項(xiàng)目或有指定用途撥入的需要單獨(dú)報賬的資金。專項(xiàng)資金包括各項(xiàng)財政專項(xiàng)資金、基本建設(shè)資金、國家和省專項(xiàng)補(bǔ)助資金及其他指定項(xiàng)目或有指定用途的資金。
第二條 廳計劃財務(wù)處的職責(zé):
(一)制定我廳績效評價管理辦法,編制我廳專項(xiàng)資金績效目標(biāo),會同財政部門制定績效評價指標(biāo);
(二)按照年度專項(xiàng)資金績效評價計劃,組織我廳實(shí)施績效評價工作,并向同級財政部門提交績效自評報告;
(三)向廳機(jī)關(guān)有關(guān)處(室)布置各有關(guān)專項(xiàng)資金績效評價工作;
(四)檢查所屬預(yù)算單位績效評價工作,根據(jù)評價結(jié)果,督促發(fā)現(xiàn)問題的整改;
(五)配合財政部門開展績效評價工作和績效跟蹤管理,落實(shí)財政部門績效評價報告中提出的整改意見,完善項(xiàng)目管理和預(yù)算及財務(wù)管理等相關(guān)制度;
(六)其他應(yīng)承擔(dān)的績效管理工作。
第三條 廳機(jī)關(guān)有關(guān)處(室)的職責(zé):
(一)根據(jù)每年專項(xiàng)資金情況,確定專項(xiàng)資金績效評價項(xiàng)目;
(二)根據(jù)廳計劃財務(wù)處的布置,確定本處(室)專項(xiàng)資金績效評價項(xiàng)目,開展績效評價工作;
(三)按照專項(xiàng)資金績效評價的要求向廳計劃財務(wù)處報送專項(xiàng)資金績效評價自評報告和專項(xiàng)資金績效評價相關(guān)情況;
(四)我廳向財政部門報送專項(xiàng)資金績效評價情況后,按照省財政廳的要求,修改完善專項(xiàng)資金績效評價報告;
(五)根據(jù)批復(fù)的年度預(yù)算中專項(xiàng)資金情況和專項(xiàng)資金績效評價情況,做好跟蹤問效工作;
(六)做好專項(xiàng)資金績效評價的其他相關(guān)工作。
第四條 專項(xiàng)資金績效評價對象是納入預(yù)算管理的財政專項(xiàng)資金項(xiàng)目,重點(diǎn)評價一定金額以上、同我廳職能密切相關(guān)、具有明顯社會影響和經(jīng)濟(jì)影響的項(xiàng)目。
第五條 專項(xiàng)資金績效評價應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則:
(一)科學(xué)規(guī)范原則。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序,按照科學(xué)可行的要求,采用定量與定性分析、共性和個性指標(biāo)相結(jié)合的方法,準(zhǔn)確、合理地評價。
(二)公正公開原則。符合真實(shí)、客觀、公正的要求,依法公開并接受監(jiān)督。
(三)分類管理原則。根據(jù)評價對象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。
(四)績效相關(guān)原則。針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行,評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
第六條 專項(xiàng)資金績效評價的工作程序,主要包括:
(一)前期準(zhǔn)備階段,主要包括確定評價對象、成立評價工作組和下達(dá)評價通知;
(二)實(shí)施評價階段,主要包括資料審核、現(xiàn)場和非現(xiàn)場評價、綜合評價;
(三)撰寫報告階段,主要包括撰寫報告、提交報告和歸檔存查。
第七條 專項(xiàng)資金績效評價的內(nèi)容:
(一)績效目標(biāo)的設(shè)定情況;
(二)資金投入和使用情況;
(三)為實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等;
(四)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果;
(五)績效評價的其他內(nèi)容。
第八條 專項(xiàng)資金績效評價一般以預(yù)算年度為周期,對跨年度的重大(重點(diǎn))專項(xiàng)資金項(xiàng)目可根據(jù)項(xiàng)目完成進(jìn)度或資金使用情況實(shí)施階段性評價。
第九條 專項(xiàng)資金績效評價的主要依據(jù),主要包括:
(一)國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度;
(二)各級政府制定的國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策;
(三)預(yù)算管理制度、專項(xiàng)資金及財務(wù)管理辦法、財務(wù)會計資料;
(四)各級財政部門制定的專項(xiàng)資金績效評價管理制度;
(五)我廳主要職能職責(zé)、中長期發(fā)展規(guī)劃及年度工作計劃;
(六)相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范;
(七)申請部門預(yù)算時提出的專項(xiàng)資金績效目標(biāo)及其他相關(guān)材料,財政部門預(yù)算批復(fù),年度預(yù)算執(zhí)行情況,年度會計決算報告;
(八)其他相關(guān)資料。
第十條 在制定專項(xiàng)資金績效評價方案時,應(yīng)當(dāng)收集所需的相關(guān)資料,主要包括:
(一)與項(xiàng)目相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度;
(二)與項(xiàng)目相關(guān)的各級政府制定的國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃、方針政策;
(三)相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范;
(四)各種專項(xiàng)資金績效評價的管理辦法及規(guī)定;
(五)預(yù)算部門職能職責(zé)、發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃及工作目標(biāo);
(六)申請預(yù)算時提出的資金申報書、立項(xiàng)評價報告、項(xiàng)目績效目標(biāo)、財政部門預(yù)算批復(fù)、經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的預(yù)算方案或調(diào)整方案、財政部門和預(yù)算部門年度預(yù)算執(zhí)行情況及年度決算報告;
(七)預(yù)算管理制度、資金及財務(wù)管理辦法、資金使用概況、專項(xiàng)審計報告等財務(wù)會計資料;
(八)項(xiàng)目管理制度、項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)、項(xiàng)目(部門)年度或季度工作總結(jié);
(九)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報告、竣工財務(wù)決算和有關(guān)財務(wù)資料(預(yù)算執(zhí)行報告);
(十)專項(xiàng)資金績效自評報告、上年度專項(xiàng)資金績效評價報告或相關(guān)總結(jié);
(十一)其他相關(guān)資料。
第十一條 專項(xiàng)資金績效評價方案應(yīng)當(dāng)具體、清晰、具有可操作性,內(nèi)容通常包括項(xiàng)目的背景、評價目的、評價對象和范圍、績效評價指標(biāo)體系、評價方法、各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集方法、評價人員分工、評價計劃、管理控制等。
第十二條 專項(xiàng)資金績效評價方案應(yīng)當(dāng)主次分明、語言精煉、邏輯清晰,語言表述提綱挈領(lǐng)、簡明扼要、易于理解。
第十三條 專項(xiàng)資金績效評價方案主要包括:
(一)項(xiàng)目立項(xiàng)的背景、目的及依據(jù);
(二)項(xiàng)目預(yù)算及資金使用情況;
(三)項(xiàng)目計劃實(shí)施內(nèi)容。項(xiàng)目實(shí)施的具體內(nèi)容(或政策受益條件及受益范圍)、項(xiàng)目范圍、項(xiàng)目所在區(qū)域、資金投向、項(xiàng)目開始及計劃完成時間等。如果項(xiàng)目在實(shí)施期內(nèi),內(nèi)容發(fā)生變更,應(yīng)當(dāng)說明變更的內(nèi)容、依據(jù)及變更審批程序;
(四)項(xiàng)目績效目標(biāo)。根據(jù)各級政府關(guān)于預(yù)算編制的總體要求和財政部門的具體部署、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職責(zé)及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,科學(xué)合理地測算資金需求進(jìn)行編制?？冃繕?biāo)主要包括:(1)預(yù)期產(chǎn)出,包括提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量;(2)預(yù)期效果,包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等;(3)服務(wù)對象或項(xiàng)目受益人滿意程度;(4)達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本資源;(5)衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對象滿意程度的績效指標(biāo);(6)其他;
(五)項(xiàng)目的組織及管理。包括項(xiàng)目的主管部門及實(shí)施部門的各自職責(zé),項(xiàng)目的實(shí)施流程及監(jiān)管機(jī)制;
(六)利益相關(guān)方。明確項(xiàng)目利益相關(guān)方,分析各利益相關(guān)方如何參與項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施及運(yùn)行,項(xiàng)目的利益相關(guān)方通常包括:(1)項(xiàng)目的主管部門、預(yù)算部門及項(xiàng)目實(shí)施單位;(2)與項(xiàng)目相關(guān)的其他政府部門;(3)項(xiàng)目的直接受益者、間接受益者;(4)公眾等其他利益相關(guān)方;
(七)其他可能對項(xiàng)目績效產(chǎn)生重要影響的情況。
第十四條 專項(xiàng)資金績效評價的內(nèi)容主要包括:績效目標(biāo)的設(shè)定情況,資金投入和使用情況,為實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等,績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度與效果等。
第十五條 專項(xiàng)資金績效評價計劃,主要包括以下內(nèi)容:
(一)根據(jù)部門預(yù)算編制工作要求,統(tǒng)一安排下一年度專項(xiàng)資金績效評價工作;
(二)在編制部門預(yù)算的同時,制訂下一年度專項(xiàng)資金績效評價計劃,并報財政部門審核確認(rèn)。專項(xiàng)資金績效評價計劃應(yīng)主要包括評價對象、評價范圍、項(xiàng)目金額、評價實(shí)施方式、評價完成日期和評價經(jīng)費(fèi)預(yù)算等內(nèi)容。
第十六條 專項(xiàng)資金績效評價工作一般按照以下程序進(jìn)行:
(一)確定績效評價對象;
(二)確定績效評價實(shí)施方式;
(三)制訂績效評價工作方案(包括項(xiàng)目概況、績效評價框架、證據(jù)收集和分析方法、評價實(shí)施時間安排等),工作方案原則上應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)形式的評審;
(四)組織實(shí)施績效評價(收集、核實(shí)績效評價相關(guān)資料;實(shí)地調(diào)研、訪談、問卷調(diào)查等);
(五)綜合分析并形成評價結(jié)論;
(六)撰寫與報送評價報告;
(七)建立績效評價檔案。
第十七條 績效評價報告應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容:
(一)項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)和項(xiàng)目基本概況;
(二)項(xiàng)目績效目標(biāo)及其調(diào)整、完成情況;
(三)績效評價指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn);
(四)組織實(shí)施績效評價情況;
(五)總結(jié)績效目標(biāo)取得的成果,查找分析存在的問題及其根源;
(六)評價結(jié)論及建議,提出實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)擬采取的制度建設(shè)措施和整改策略建議。
第十八條 專項(xiàng)資金績效評價報告應(yīng)當(dāng)滿足以下要求:
(一)內(nèi)容完整。所披露的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)全面、完整,主要內(nèi)容通常包括項(xiàng)目的基本情況、評價目的、評價主要過程、綜合評價結(jié)論、主要成績和經(jīng)驗(yàn)、存在的主要問題和不足及相關(guān)政策建議等。
(二)客觀公正。所引用的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)來源可靠,所做出的判斷和結(jié)論應(yīng)當(dāng)基于客觀事實(shí)。
(三)表達(dá)清晰。整體框架應(yīng)當(dāng)結(jié)構(gòu)合理、條理清晰、邏輯嚴(yán)密,針對項(xiàng)目所提出的建議應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目所存在的問題和不足做到前后呼應(yīng)。
(四)結(jié)論合理。應(yīng)當(dāng)清晰、準(zhǔn)確地陳述績效評價報告內(nèi)容,不得使用誤導(dǎo)性的表述。
(五)語言簡明扼要。績效評價報告應(yīng)當(dāng)文字簡單、篇幅適中、版面簡潔,所用語言和所引用的客觀依據(jù)應(yīng)當(dāng)盡可能地簡明扼要且直觀易懂。
第十九條 專項(xiàng)資金績效評價既可以由廳機(jī)關(guān)有關(guān)處(室)自行組織實(shí)施,也可以按照規(guī)定向社會力量購買服務(wù)即委托第三方咨詢服務(wù)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施。
第二十條 根據(jù)專項(xiàng)資金績效評價結(jié)果,及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),查找不足,完善資金、項(xiàng)目管理制度和程序,不斷提高管理水平和資金使用效益。
第二十一條 本管理辦法自發(fā)文之日起實(shí)行。